Bases del Impuesto a la Propiedad

Dependiendo de diversos factores, principalmente la ubicación, sus impuestos a la propiedad representan una porción de su pago de impuestos global. Sin embargo, es importante recordar que estos ingresos se usan localmente para recursos vitales y servicios, como escuelas públicas, protección policial y contra incendios, caminos, parques, calles, alcantarillado y/o servicios de tratamiento de agua, remoción de basura y bibliotecas públicas. A cambio, una comunidad vital con estas importantes comodidades ayudara a mantener el valor de su propiedad; así los impuestos a la propiedad y los valores inmobiliarios tiene una relación simbiótica (al menos teóricamente).

Es una buena idea ponerse al tanto en cuanto a las bases de la tributación a la propiedad si usted es un dueño de casa o está planeando convertirse en uno.

Determinando tarifas en la Tributación a la Propiedad

Tasando terrenos y edificios es una de las formas más antiguas de tasación en los Estados Unidos. Anteriormente, los impuestos a los ingresos y a las ventas eran usados por los gobiernos locales como impuestos basados en la propiedad, para financiar la mayor parte de sus actividades.Los impuestos a la propiedad permanecen como la mayor fuente de ingresos para los gobiernos locales..

Limitaciones en la Tributación a la Propiedad

Las constituciones o estatutos estatales comúnmente imponen restricciones a las tasas o tarifas. Muchos estados fijan una tasa máxima para cada clase de gobierno (ej. escuela, ciudad o condado). Debido a que los bienes inmuebles pueden localizarse en distritos impositivos superpuestos (ej. escuelas y pueblos), la tasa total impositiva podria variar de un vecindario a otro.

Esto resulta en más de una autoridad local de tributación calculando tasas Impositivas a la propiedad. Muchas jurisdicciones agregan estas tasas, derivando en un simple gravamen tributario llamado: gravamen “consolidado”, “global” o “compuesto”.

Tributación "Ad Valorem"

Algunos impuestos se basan en una proporción del valor de la propiedad tasada. Estos son conocidos como Impuestos “ad valorem”. Para llegar a un monto preciso de impuesto, es necesario realizar periódicamente una valoración a la materia sujeta a tasación. Cuando el valor de la propiedad del dueño de la propiedad cambia, lo mismo sucede con su valor evaluado o tasado.La mayoría de impuestos a la propiedad pertenecen a esta variedad “ad valorem”. Los impuestos a la propiedad Ad Valorem se basan en la tenencia o titularidad de la propiedad. Los dueños de la propiedad deben pagar estos impuestos si ellos actualmente utilizan la propiedad o no, o si esta genera ingreso para ellos o no.

Valoración del Impuesto a la Propiedad

Una valuación tributaria a la propiedad es básicamente un estimado de qué porción de propiedad es de mayor valor, Esta valuación de propiedad ayuda a decidir que parte del gravamen tributario de la propiedad será facturada al propietario. Una vez que esto se ha determinado, el valor es multiplicado por las tasas impositivas, conocidas a menudo como “Tasa de Milésima”, para determinar cuánto impuesto debe pagar, por esa porción, el propietario. Muchos estados utilizan el pleno valor de mercado (o una fracción de él) como base para sus valuaciones.

A pesar de estos términos similares, la mayoría de estados se enfocan en el “valor de mercado”. El Valor de Mercado es la cantidad de dinero que un típico e informado comprador (no relacionado al vendedor) pagaría por una determinada parcela de terreno. Para calcular el valor de mercado de una porción de propiedad, un valuador determinara si ha habido cambios en el mercado de bienes raíces donde se sitúa la propiedad. El valuador examinara que diferentes tipos de propiedad se está vendiendo, para costos de construcción local, gastos operativos normales como utilidades, tasas de renta cercanas e inflación. Cambios o variaciones en estos factores pueden cambiar la tasa de valuación de la propiedad.
Los peritos “tasan” la propiedad con fines de valuación impositiva. La "Tasación" es también conocido como los siguientes:

• Valor real
• Valor de tasación
• Justo y razonable valor de mercado
• Justo valor comercial
• Valor total y justo
• Valor total
• Valor justo
• Valor comercial
• Valor verdadero


Valor Comercial

1) El precio al cual un comprador está listo y deseoso de comprar y un vendedor está listo y deseoso por vender.
2) Precio de mercado.

Valuando la Propiedad Personal

Para realizar valuaciones a la mayoría de propiedades personales, los valuadores utilizan información contenida en declaraciones de propiedad personales, presentados por el dueño de la propiedad. Si el dueño de la propiedad no provee información acerca del valor de su propiedad personal, el valuador estimara el valor de la propiedad utilizando información y técnicas de valuación aceptables, tomando en consideración factores como: la antigüedad, costo y tipo de propiedad. Dependiendo del estado o localidad, las tasas impositivas para propiedades personales deben ser las mismas que las de bienes inmuebles, o es posible que difieran.

Tipos de Propiedad para Fines Impositivos

Debajo usted encontrara información clave acerca de Bienes Inmuebles y propiedad personal, y adonde dirigirte si tienes preguntas adicionales. Recuerde, siempre es mejor consultar con un abogado de bienes raíces local antes de tomar alguna decisión fuerte en el campo de bienes raíces, para asegurarse de tener lo más actualizado de la normativa legal delante suyo.

Resumen de Bienes Muebles y Bienes Inmuebles

Existen dos categorías básicas de Propiedad: real (Inmuebles) y personal (Muebles). Los procedimientos de valuación y la tasa impositiva pueden variar entre estas dos categorías. La Propiedad Inmueble, en general, es terreno y todo lo colocado o adjuntado de manera permanente a él (ej. pozos o edificios). Estructuras como casas, departamentos, oficinas, y edificios comerciales (y el terreno al que están sujetos) son ejemplos típicos de propiedades Inmuebles.
Básicamente, la propiedad personal es toda aquella que no es un bien inmueble. La propiedad personal no se adjunta de manera permanente al terreno. En la mayoría de los casos es movible y no dura tanto como un bien inmueble. La propiedad personal, o bienes muebles, incluye: vehículos, equipo agrícola, joyería, enseres domésticos, materiales, entre otros.

Tipos de Bienes Muebles (Propiedad Personal)

La propiedad personal se divide en "tangible" e "intangible". La propiedad personal Tangible es solo eso: la que posee una forma física. Puede verse, tocarse y moverse. Los ejemplos de propiedades tangibles incluyen: vestimenta, libros y computadoras. De otro lado, la noción de propiedad personal Intangible es una abstracción. Usualmente no tienen forma física (aparte de certificados o registros o documentos adjuntos). Estos incluyen activos como: patentes, marcas registradas, bonos y títulos.

Clases de Propiedad

Además de los tipos básicos de propiedad, esta se agrupa en varias clases y sub-clases para fines de valuación tributaria. Las clases se basan en los usos de la propiedad. Estas listas de clases varían considerablemente de estado a estado. Por ejemplo; un estado debe tener las siguientes clases de propiedad

La clasificación de propiedades de acuerdo a los diversos usos o tipos, sirve como base para ajustar la tasa impositiva.
Por ejemplo, un estado debe tener las siguientes clases de propiedad:

• Clase 1: Agricultura, pastoreo, ganadería, notas, bonos, existencias, cuentas por cobrar
• Clase 2: Propiedades comerciales
• Clase 3: Vehículos a motor
• Clase 4: Propiedad personal excepto vehículos a motor
• Clase 5: Fincas o estancias residenciales
• Clase 6: Pantanos y terrenos baldíos

Valuando Bienes Inmuebles

Existen tres métodos principales para evaluar o tasar el valor de un bien inmueble. Esta diferencia se basa en la clase de propiedad que está siendo valuada.
1. Método del costo (o reemplazo)
Este método es utilizado para valuar edificios u otras estructuras. Los valuadores estiman que tanto costaría, hacienda uso de tasas vigentes para material y trabajo, el reemplazar una estructura dada. Un valuador podrá deducir la depreciación razonable de la propiedad, pero añadiendo el valor del terreno. Este enfoque es más apropiado cuando se trata de una valuación de una nueva y única o especializada propiedad. También es útil cuando no existen ventas significativas de propiedades comparables.
2. Método del Ingreso
Bajo este método, los valuadores estiman el monto de ingreso de una porción de propiedad, si la propiedad está siendo utilizada para generar un ingreso. Este método es utilizado para: departamentos, tiendas, almacenes, centros comerciales y edificios de oficinas. Para arribar a una valuación, el valuador considera los Impuestos empresariales, la cantidad de ingreso que la propiedad puede generar, los costos de seguro, las tasas de vacancia, gastos operativos, costos de mantenimiento y las tasas de interés cargadas por prestamos monetarios para realizar mejoras o reparaciones en dicha propiedad.
3. Método de Mercado o de comparación de ventas
Aquí, las ventas de propiedades similares son compradas entre ellas y ajustadas por diferencias. La mayoría de inmuebles residenciales son tasados utilizando el método de Mercado o comparación de ventas. Este enfoque es similar al método empleado por los bancos para valuar las propiedades cuando consideran otorgar una hipoteca.
La mayoría de estados evalúa varias clases o tipos de bienes raíces utilizando otros enfoques para valuar. Por ejemplo, tierras de cultivo o bosques forestales debería ser valuada de acuerdo a su uso o nivel de productividad. Los inventarios de negocios deben ser valuados en la base de los registros empresariales, así como el estado de su maquinaria y equipos. Y, los valuadores deben combinar las valuaciones para llegar a una justa valuación de una porción de propiedad.
Los contribuyentes tienes derecho a valuaciones justas. Asimismo, ninguna clase de propiedad debe estar sobre o sub valuada, en relación a propiedades similares dentro de un área dada. Aun así, hasta los dueños de propiedades individuales deben monitorear sus valuaciones. Para saber que método de valuación fue utilizado en determinada situación, los propietarios deben contactar a su oficina local de valuación.

¿Qué son Bienes Raíces y la Ley de Inmuebles?

Definición de Bienes Raíces y Ley de Bienes Inmuebles

La definición legal de bienes raíces o bienes inmuebles es, el terreno y las construcciones en ella. Las leyes de bienes raíces establecen quien puede poseer y usar el terreno.

Este simple concepto incluye un amplio rango de distintas disciplinas legales. Primero, los bienes raíces deben ser residenciales o comerciales. Puede ser poseída por una persona, pero usada por otra mediante contrato de alquiler. El terreno puede ser comprado o vendido, y debido a su alto valor, existen muchas leyes locales que aseguran que las transacciones de bienes raíces sean correctamente realizadas y registradas. Los terrenos pueden también pasar entre miembros de una familia mediante planificación patrimonial (de herencia), o quías ser poseída por más de una persona. Finalmente, los gobiernos locales y estatales poseen reglas concernientes a los fines para los cuales será utilizado el terreno desarrollen-- por ejemplo, cada parcela de terreno debe ser utilizada de acuerdo a las leyes locales de zonificación y los propietarios de estas tierras no deben dañar el medio ambiente que los rodea.

Términos a conocer


Título: Un término legal describiendo quién oficialmente quien posee la propiedad.

Hipoteca: Un préstamo que cubre el valor de la casa. El nuevo propietario debe entregar a la entidad crediticia la titularidad parcial de la propiedad como garantía.

Ejecución Hipotecaria: El proceso mediante el cual la entidad crediticia toma control de la propiedad, si el dueño falla o incumple el pago de la hipoteca.

Cierre: El encuentro o reunión, en que la propiedad es oficialmente transferida a su dueño.

Garantía: Dinero o propiedad retenida por un tercero desinteresado para custodia o salvaguarda.

Agente de Bienes Raíces: Un profesional licenciado para negociar y conducir las transacciones de bienes raíces.